В момент принятия в 2001 году ФЗ “О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” (далее по тексту — Закон) основаниями для отказа в регистрации юридического лица могли служить лишь непредставление полного комплекта документов и подача документов в ненадлежащий регистрирующий  орган. С годами перечень оснований существенно расширился. Рассмотрим кратко, в каких случаях регистрация ООО может окончиться отказом.

  1. Представлены не все документы.

Перечень документов, подлежащих предоставлению, содержится в ст. 12 Закона. При этом надо иметь в виду сложившуюся практику регистрации юридических лиц: под непредставленным документом налоговые органы понимают также и неправильно составленный документ.  Например, ошибка при заполнении заявления на государственную регистрацию послужит основанием для признания заявления непредставленным, а значит, и для отказа в регистрации.

  1. Документы поданы в ненадлежащий регистрирующий орган.

Регистрация ООО производится в налоговой инспекции, соответствующей месту нахождения создаваемой компании. В Нижнем Новгороде налоговые органы разделены на 8 районных инспекций (по количеству районов). Надо иметь в виду, что и государственная пошлина должна уплачиваться по реквизитам той налоговой инспекции, в которую надлежит подавать документы.

  1. Несоблюдение нотариальной формы заявления на регистрацию ООО.

Упомянем, что заявление нужно заверять у нотариуса, если документы подаются в налоговый орган представителем учредителей (учредителя). Кроме того, нотариально должна быть удостоверена и доверенность на представителя. Когда учредители лично являются для подачи документов, к нотариусу обращаться не обязательно.

  1. Подписание заявления на регистрацию неуполномоченным лицом.

Заявление должно быть подписано всеми учредителями, участвующими в создании ООО.

  1. Несоответствие наименования ООО требованиям закона.

Требования к фирменному наименованию ООО содержатся в Законе об ООО и IV части Гражданского кодекса РФ. К примеру, для того, чтобы использовать официальное наименование “Россия” или “Российская Федерация” необходимо получить на это разрешение Минюста РФ.

  1. Несоответствие паспортных данных, указанных в заявлении, сведениям о паспортных данных, имеющихся в распоряжении налогового органа.

Дело в том, что налоговые органы получают сведения о выданных паспортах непосредственно от ФМС РФ. Любое несоответствие полученных от ФМС данных тем данным, что указаны в заявлении приведет к отказу в регистрации ООО.

  1. Наличие возражений относительно предстоящей регистрации, полученное налоговым органом от физического лица, задействованного в учредительстве (управлении) ООО.

Если гражданин, являющийся учредителем или директором ООО, передумает принимать участие в деятельности ООО и оперативно известит об этом налоговую инспекцию, в регистрации ООО будет отказано.

  1. В отношении гражданина – учредителя ООО вынесен приговор с запретом заниматься предпринимательской деятельностью.

  1. Гражданин, являющийся исполнительным органом ООО, дисквалифицирован в соответствии с постановлением по делу об административном правонарушении.

       10. Наличие у налогового органа подтвержденной информации о недостоверности предоставленных сведений.

Наиболее распространенной ситуацией является выявление налоговым органом недостоверности сведений о заявленном месте нахождения юридического лица. Представители налоговой инспекции выходят на место регистрации либо направляют соответствующий запрос собственнику здания (помещения). Если информация о том, что по адресу будет находиться новое юридическое лицо не подтвердиться, налоговая сочтет предоставленные сведения недостоверными.

С 01 января 2016 г. к перечню причин, из-за которых последует отказ в государственной регистрации ООО, добавляется еще одно:

       11. Так называемая “неблагонадежность” учредителя или руководящего лица создаваемого ООО.

Если в налоговый орган поступили сведения о том, что одно из указанных выше лиц являлось учредителем (владельцем более 50 % долей) либо руководителем юридического лица, признанного недействующим и обладающим задолженностью  перед бюджетом РФ, и не прошло трех лет с момента такого признания, налоговый орган откажет в регистрации ООО. Равным образом будет отказано в регистрации, если выяснится, что ранее в отношении другого юридического лица, учредителем (владельцем более 50 % долей) либо руководителем которого являлись указанные лица, были предоставлены недостоверные сведения в ЕГРЮЛ относительно адреса либо руководителя такого юридического лица.